Con l’informativa n. 57 del 26 marzo 2026, il CNDCEC ha messo a disposizione dei professionisti iscritti la modulistica aggiornata per l’adempimento degli obblighi antiriciclaggio e le indicazioni operative per la compilazione, nonché due fogli di calcolo che riassumono le valutazioni effettuate dal professionista e producono le risultanze delle verifiche secondo quanto indicato nelle Regole Tecniche.
Alla luce dell’evoluzione normativa e in conformità alle Regole emanate a gennaio 2025, il CNDCEC ha approvato strumenti di supporto agli Iscritti nell’adempimento degli obblighi previsti dal D.Lgs. n. 231/2007: modulistica per la prevenzione e il contrasto dell’uso del sistema economico e finanziario a scopo di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, nonché del finanziamento della proliferazione delle armi di distruzione di massa; indicazioni operative per la compilazione della modulistica; fogli di calcolo che riassumono le valutazioni effettuate dal professionista e producono le risultanze delle verifiche.
In particolare, sono previste schede per l’autovalutazione del rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo, nonché schede per la valutazione del rischio del cliente e della prestazione professionale. Gli adempimenti richiedono valutazioni non riconducibili a schemi automatici o presunzioni generalizzate; pertanto, la modulistica ha natura esemplificativa e non obbligatoria, fungendo da guida per i professionisti.
I fogli di calcolo forniscono il risultato di un processo che deve essere tracciato nell’iter logico valutativo, con indicazione degli elementi considerati. Secondo la Regola Tecnica n. 2, entro il 27 maggio 2026 ciascun professionista dovrà aggiornare l’autovalutazione del rischio cui è esposto il proprio studio professionale, al fine di intercettare eventuali fenomeni di riciclaggio o finanziamento illecito connessi all’attività svolta.
A tal fine, risulta fondamentale mantenere aggiornate le procedure interne, documentare adeguatamente ogni fase del processo valutativo e garantire coerenza tra analisi del rischio e misure adottate, rafforzando la cultura della compliance e della responsabilità professionale continua nel tempo operativo.
Redazione redigo.info
