El pasado viernes 27 de febrero. El Consejo Autonómico de Fundaciones de la Región de Murcia celebró en Murcia una sesión de trabajo bajo el título “Análisis de fuentes alternativas de financiación de las fundaciones: promoción y gestión de herencias y legados”, al que asistió Fernando Moreno Cea, socio del Bufete Mas y Calvet y miembro del Consejo, para hablar de la normativa civil y fiscal a tener en cuenta de la gestión de los testamentos solidarios.
La jornada puso el foco en una de las herramientas que más relevancia está adquiriendo en el tercer sector: los testamentos solidarios, una vía de financiación que permite a particulares incluir a una o varias fundaciones en su última voluntad, asegurando así la continuidad de proyectos sociales, culturales, educativos o asistenciales.
Una financiación estratégica en crecimiento
En un contexto en el que las fundaciones buscan diversificar ingresos más allá de subvenciones públicas y donaciones periódicas, las herencias y legados se consolidan como una fórmula eficaz y sostenible a medio y largo plazo.
Durante la sesión se destacó que, en los últimos años, muchas entidades han profesionalizado la promoción de esta modalidad de donación, desarrollando campañas informativas que explican a la ciudadanía cómo incluir a una fundación en su testamento de forma sencilla y garantista.
No se trata solo de captar fondos, sino de ofrecer a las personas la posibilidad de dejar una huella duradera, vinculando su patrimonio a una causa con la que se sienten comprometidas.
Claves jurídicas y fiscales: seguridad y rigor
La ponencia a cargo de Fernando Moreno, socio del Bufete Mas y Calvet y miembro del Consejo, abordó en detalle la normativa civil y fiscal aplicable a la gestión de los testamentos solidarios.
Moreno subrayó la importancia de tener en cuenta:
- La correcta redacción y otorgamiento del testamento, respetando las disposiciones del Código Civil.
- Las limitaciones derivadas de las legítimas en favor de herederos forzosos.
- Los procedimientos adecuados para la aceptación de herencias y legados por parte de la fundación.
- El tratamiento fiscal específico aplicable a estas transmisiones patrimoniales.
- La obligación de comunicar determinados actos al protectorado, conforme a la legislación autonómica y estatal en materia de fundaciones.
En este sentido hizo un llamamiento expreso a la prudencia y al rigor jurídico. La gestión de una herencia no es un mero trámite administrativo: implica responsabilidades legales, contables y fiscales que deben abordarse con profesionalidad y transparencia.
El papel del protectorado y la buena gobernanza
Uno de los aspectos más relevantes tratados en la reunión fue la necesidad de cumplir escrupulosamente los procedimientos de comunicación de actos al protectorado.
Las leyes de fundaciones establecen obligaciones específicas cuando se aceptan herencias o legados, especialmente si incluyen bienes inmuebles, participaciones societarias o activos que puedan generar riesgos o cargas.
La buena gobernanza exige:
- Evaluar previamente la viabilidad de la aceptación.
- Analizar posibles deudas asociadas.
- Garantizar que la herencia no comprometa la estabilidad financiera de la entidad.
- Documentar adecuadamente todos los acuerdos del patronato.
Este enfoque refuerza la confianza de donantes, beneficiarios y administraciones públicas.
Cultura testamentaria y compromiso social
La reunión también sirvió para reflexionar sobre la necesidad de fomentar una mayor cultura testamentaria en la sociedad. En España, el porcentaje de personas que otorgan testamento es inferior al de otros países europeos, lo que limita el potencial de esta vía solidaria.
Las fundaciones, señalaron los asistentes, deben combinar sensibilidad y profesionalidad: informar sin presionar, acompañar sin invadir y explicar con claridad el impacto que puede tener un legado en la sostenibilidad de sus proyectos.
Elena Marcos Bueno es Licenciada en Ciencias de la Información en la rama de Periodismo por la Universidad Complutense de Madrid.
Máster en Comunicación Digital y Marketing por la Universidad Camilo José Cela.
Premio al Talento Digital 2021.
LinkedIn top Voice Consultoría 2024 y Comunicación 2023.
Actualmente cursando máster en Inteligencia Artificial.
Posee más de 20 años de experiencia en consultoría en el área de tecnología y desde 2023 es Directora de Comunicación en el Bufete Mas y Calvet.
Miembro de la Junta Directiva de PETEC y vocal de comunicación. Experta en Cultura organizacional, estrategia y comunicación corporativa y digital.
Una apuesta de futuro para el sector fundacional
El encuentro del Consejo Autonómico de Fundaciones de la Región de Murcia evidencia que el sector fundacional está avanzando hacia modelos de financiación más estratégicos y diversificados.
Las herencias y legados no solo representan una oportunidad económica; también constituyen un vínculo emocional entre la ciudadanía y las causas sociales. Gestionarlas con rigor jurídico, transparencia institucional y visión a largo plazo será clave para consolidar esta herramienta como pilar de sostenibilidad.
En definitiva, la sesión celebrada en Murcia puso de manifiesto que el futuro de muchas fundaciones pasa por combinar innovación financiera con el máximo respeto a la legalidad y a los principios de buena gestión.
